1.会计基础知识与基本技能

会计基础概念

1.了解会计与会计职业；

2.熟悉会计对象、会计要素的概念；

3.熟悉会计科目、会计账户概念；

4.熟悉复式记账、借贷记账法概念；

5.熟悉会计分录概念；

6.熟悉会计凭证、会计账簿、会计报表的概念。

1.会计与会计职业；

2.会计对象、会计要素；

3.会计科目、会计账户；

4.复式记账、借贷记账法；

5.会计分录；

6.会计凭证、会计账簿、会计报表。

会计基础理论

1.熟悉会计对象、职能、目标、财务报告使用者的内容；

2.熟悉会计基本假设、会计基础、会计信息质量要求的内容；

3.熟悉会计核算方法体系与会计循环的内容；

4.熟悉会计要素及其确认与计量、会计等式的内容；

5.熟悉复式记账与借贷记账法的内容；

6.熟悉企业基本经济业务的内容。

1.会计对象、职能、目标、财务报告使用者；

2.会计基本假设、会计基础、会计信息质量要求；

3.会计核算方法体系与会计循环；

4.会计要素及其确认与计量，会计等式；

5.复式记账与借贷记账法；

6.企业基本经济业务

会计基础方法与技术

1.掌握设置会计科目和账户的方法与技术；

2.掌握填制和审核会计凭证的方法与技术；

3.掌握用借贷记账法编制会计分录的方法与技术；并能运用借贷记账法熟练核算企业的基本经济业务；
4.掌握会计账簿的设置与登记、对账、结账的方法与技术；

5.掌握成本计算的基本方法与技术；

6.掌握财产清查的基本方法与技术；

7.掌握财务报告编制的基本方法与技术。

1.设置会计科目和账户；

2.填制和审核会计凭证；

3.复式记账；
4.登记会计账簿；

5.成本计算；

6.财产清查；

7.编制财务报告。

2.经济与财税法规基础知识

经济学基础知识

1.了解经济学的研究对象；

2.了解经济学的研究内容；

3.了解经济学的基本原理；
4.了解经济学的基本理论。

1.经济学研究对象；

2.经济学研究内容；

3.十大经济学原理；
4.经济学基本理论。

会计法规基础知识

1.了解会计法律制度的构成；

2.熟悉会计法律制度的基本规定。

1.会计法律制度的构成；

2.会计法律制度的基本内容。

税收法规基础知识

1.了解税收法律制度的构成；

2.熟悉税收法律制度的基本规定。

1.税收法律制度的构成；

2.税收法律制度的基本内容。

银行结算与票据法规基础知识

1.熟悉银行结算与票据法律制度的基本规定。

1.银行结算与票据法律制度的基本内容。

4.财经应用公文写作基础知识与技能

各种财经公文写作应用

1.熟悉各种财经应用公文的格式及应用；

2.掌握各种财经应用公文的写作技术。

1.各种财经应用公文的格式及应用；

2.各种财经应用公文的写作技术。

5.会计职业道德及其操守

操守会计职业道德

1.熟悉会计职业道德规范的基本内容；

2.掌握会计职业道德规范的辨认与操守。

1.会计职业道德规范的基本内容；

2.会计职业道德规范的辨认与操守。

6.身心健康

1.强身健体

2.心理调节

有健康的身心，是完成职业工作的前提。

1.身体健康

2.心理健康

税务会计工作流程

1、熟悉税收制度及税务会计工作流程；

2、运用相关知识，完成税务登记、发票管理工作；

3、运用相关知识，完成纳税申报及税款缴纳等工作。

1、掌握税收的概念、性质、法律制度体系、分类、构成要素、性质等；

2、掌握税务登记制度的基本内容、流程（新设登记流程、变更登记流程、注销登记流程）；

3、掌握发票的管理（领购、发放与退回、开具认证、验旧）；

4、掌握纳税申报的方法（直接申报、电子申报、邮寄申报）；

5、掌握纳税税额确定方式、缴纳方式、缴纳期限、税款的补缴、追征、退还；

6、掌握税款征收措施。

1、税务会计基础（税收相关概念）；

2、税务登记与发票管理（税务登记与发票管理）；

3、纳税申报与税款缴纳（纳税申报、税款征缴）。

增值税办税业务

1、掌握增值税纳税人、征税范围及税率法律规定的主要内容；

2、掌握增值税一般纳税人、小规模纳税人及进口货物增值税应纳税额计算方法；

3、掌握增值税征收管理的法律规定及一般纳税人和小规模纳税人增值税纳税申报表填制原理；

4、熟悉增值税税收优惠政策；

5、运用以上知识处理工作中实际问题。

1、根据增值税纳税人法律规定，确定一般纳税人和小规模纳税人的身份；

2、根据征收范围法律规定及税收优惠政策，判断确定征税具体项目；

3、根据相关知识，选择适用增值税税率；

4、计算一般纳税人、小规模纳税人及进口货物增值税应纳税额；

5、对增值税相关业务进行账务处理；

6、办理一般纳税人和小规模纳税人增值税纳税申报并缴纳税款；

计算出口退（免）增值税税额，并进行账务处理。

1、增值税纳税人、征税范围和税率确定；

2、增值税税率税额计算；

3、增值税会计核算；

4、增值税征收管理及纳税申报；

5、出口货物、劳务和服务增值税的退（免税）。

消费税办税业务

1、掌握消费税征税范围、应纳税额计算机会计核算方法；

2、熟悉消费税税目、消费税征收管理；

3、熟悉消费税出口退税基本政策及出口应退消费税税额的计算；

4、了解消费税纳税人、税率法律规定。

5、运用相关知识，处理工作中的实际问题、完成纳税申报、税款缴纳、账务处理等工作。

1、根据消费税纳税人、税目和税率的法律规定，判断发生的经济业务是否纳税；

2、根据应纳税额计算的法律规定，计算应税消费品的应纳税额；

3、根据纳税义务发生时间，对计提消费税进行账务处理；

4、办理消费税纳税申报并完成税款缴纳。

1、消费税纳税人、征税范围和税率确定；

2、消费税税额计算；

3、消费税会计核算、消费税纳税申报；

4、消费税出口退税。

关税办税业务

1、掌握进出口货物完税价格确定的法律规定；

2、掌握关税应纳税额计算原理；

3、掌握自营进出口和代理进出口关税会计核算原理；

4、熟悉关税纳税人、征税范围及税率法律规定；

5、熟悉关税法定减免、特定减免和临时减免的法律规定；

6、熟悉关税纳税、强制执行、退还、追征和补征等关税征收管理法律规定；

7、了解关税的概念及特点。

1、根据关税法律规定，确定关税纳税人、征税范围和适用税率；

2、根据关税计税原理及相关税收优惠政策，计算进出口货物关税税额；

3、能对自营进出口和代理进出口关税税额进行账务处理。

1、关税纳税人、征税范围与税率确定；

2、关税税额计算、关税会计核算；

3、关税征收管理。

企业所得税办税业务

1、掌握企业所得税应纳税所得额和应纳税额计算的法律规定；

2、掌握企业所得税应纳税额会计核算、纳税人和征税对象的法律规定；

3、熟悉企业所得税税收优惠政策、所得税税率、征收管理法律规定。

1、根据企业所得税纳税人的法律规定，判断企业所属居民纳税人和非居民纳税人身份；

2、根据企业所得税税率的法律规定，选择计算应纳税税额的适用税率；计算确定应纳税所得额、计算居民企业和非居民企业、预缴与汇算清缴应纳税额；

3、办理企业所得税预缴申报和年度汇算清缴申报；

4、根据资产负债表债务法或应付税款法对企业所得税进行账务处理。

1、企业所得税纳税人、征税范围和税率确定；

2、企业所得税税额计算、所得税会计核算；

3、企业所得税纳税申报。

个人所得税办税业务

1、掌握个人所得税应税所得项目具体内容；

2、掌握个人所得税应税所得项目应纳税所得额确定的法律规定；

3、掌握应纳税额计算方法、来源地的确定、税收优惠政策、税率及征收管理法律规定。

1、根据个人所得税纳税人法律规定判断确定个人的纳税人身份，进而确定其纳税义务；

2、根据个人所得税纳税人纳税义务、所得来源，判断确定应征税的具体项目；

3、根据个人所得税具体应税所得项目、税率、优惠政策及计税方法计算各应税项目的应纳税所得额；

4、根据个人所得税会计核算原理，对代扣代缴涉税业务进行账务处理；

5、办理个人所得税的扣缴申报和自行申报。

1、个人所得税纳税人、征税范围和税率确定；

2、个人所得税税额计算、所得税会计核算与纳税申报。

其他税办税业务

1、掌握本项目相关税种的纳税人、征税范围及税率的法律规定；

2、掌握本项目相关税种计税依据确定的法律规定；

3、掌握本项目相关税种应纳税额计算方法；

4、掌握本项目相关税种应纳税额的会计核算方法、优惠政策、征收管理的法律规定。

1、判断企业是否需要纳税；

2、确定适用税率；

3、税额计算方法计算应缴纳的税额；

4、对涉税经济业务进行账务处理；

5、填制纳税申报表并完成纳税申报。

1、城市维护建设税办税业务；

2、印花税办税业务；

3、城镇土地使用税办税业务；

4、房产税办税业务；

5、契税办税业务；

6、土地增值税办税业务；

7、车船税办税业务；

8、资源税办税业务。

《财税法规与职业道德》

100分

45分钟

60分

《纳税会计》

100分

90分钟

60分